อุปสรรคทางภาษี

อุปสรรคทางภาษีคืออะไร?

A ภาษี อุปสรรค ภาษีศุลกากร คือ ภาษีหรืออากรที่รัฐบาลกำหนดขึ้นสำหรับสินค้าและบริการที่ข้ามพรมแดนระหว่างประเทศ แตกต่างจากอุปสรรคที่ไม่ใช่ภาษี (เช่น โควตา กฎระเบียบ เงินอุดหนุน) อุปสรรคทางภาษีศุลกากรเป็นเรื่องทางการเงินโดยตรง โดยจะเพิ่มต้นทุนของสินค้าที่นำเข้า หรือในบางกรณีสินค้าส่งออก ทำให้สินค้าที่ผลิตในประเทศมีความสามารถในการแข่งขันมากขึ้น

เงื่อนไข ภาษี และ ภาษีศุลกากร มักใช้คำสองคำนี้แทนกันได้ โดยหลักแล้ว อุปสรรคทางภาษีมีจุดประสงค์สองประการ: การสร้าง รายได้ของรัฐบาล และการให้ การคุ้มครองอุตสาหกรรมภายในประเทศ.

“ภาษีศุลกากรเป็นเพียงราคาที่กำหนดไว้สำหรับการค้าระหว่างประเทศ และเช่นเดียวกับราคาอื่นๆ ภาษีศุลกากรย่อมมีผลกระทบที่แผ่ขยายออกไปไกลเกินกว่าจุดที่เก็บภาษี”

เมื่อประเทศใดประเทศหนึ่งเรียกเก็บภาษีนำเข้า เช่น เหล็ก ผู้ผลิตเหล็กในประเทศจะเผชิญกับการแข่งขันด้านราคาจากคู่แข่งต่างชาติลดลง อย่างไรก็ตาม ผู้บริโภคจะต้องจ่ายเงินมากขึ้นสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ทำจากเหล็ก ความสมดุลนี้เป็นหัวใจสำคัญของการถกเถียงทุกเรื่องเกี่ยวกับนโยบายภาษีนำเข้า

• รายได้จากภาษีศุลกากรทั่วโลกที่จัดเก็บได้ต่อปีมากกว่า 2 ล้านล้านดอลลาร์สหรัฐ
• ประเทศสมาชิกองค์การการค้าโลก (WTO) จำนวน 164 ประเทศ ต่างต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีศุลกากร
• อัตราภาษีศุลกากรเฉลี่ยทั่วโลกประมาณ 5% (ลดลงจาก 22% ในปี 1947)

ประวัติโดยย่อของภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากรเป็นหนึ่งในเครื่องมือทางนโยบายเศรษฐกิจที่เก่าแก่ที่สุด อียิปต์โบราณ โรม และนครรัฐในยุคกลางต่างก็เก็บภาษีจากสินค้าที่ผ่านดินแดนของตน โดยมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อเป็นทุนในการดำเนินงานของรัฐบาลและปกป้องเส้นทางการค้าที่สำคัญ

การขอ ยุคการค้า (ประมาณปี ค.ศ. 1500–1800) มหาอำนาจยุโรปใช้มาตรการภาษีศุลกากรอย่างเข้มข้นเพื่อสะสมทองคำและเงิน โดยการเพิ่มการส่งออกและลดการนำเข้าให้เหลือน้อยที่สุด กฎหมายข้าวโพดของอังกฤษ (ค.ศ. 1815–1846) ซึ่งทำให้ราคาธัญพืชสูงอยู่เสมอด้วยภาษีนำเข้าที่เข้มงวด กลายเป็นประเด็นถกเถียงครั้งสำคัญ การยกเลิกกฎหมายดังกล่าวถือเป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญไปสู่การค้าเสรี

ในประเทศสหรัฐอเมริกา พระราชบัญญัติภาษีศุลกากรสมูท-ฮอว์ลีย์ ปี 1930 ได้ปรับขึ้นภาษีนำเข้าสินค้ากว่า 20,000 รายการสู่ระดับสูงสุดเป็นประวัติการณ์ แทนที่จะปกป้องงานของชาวอเมริกันในช่วงภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ กลับกระตุ้นให้ประเทศคู่ค้าตอบโต้ด้วยภาษีนำเข้า และเป็นที่เชื่อกันอย่างกว้างขวางว่าเป็นสาเหตุที่ทำให้วิกฤตเศรษฐกิจรุนแรงและยืดเยื้อขึ้น

ผลพวงจากสงครามโลกครั้งที่สองนำมาซึ่งยุคใหม่ ข้อตกลงทั่วไปว่าด้วยภาษีศุลกากรและการค้า (GATT)สนธิสัญญาที่ลงนามในปี 1947 ได้เริ่มต้นกระบวนการลดภาษีศุลกากรแบบพหุภาคีที่กินเวลานานหลายทศวรรษ ซึ่งในที่สุดก็พัฒนามาเป็นสนธิสัญญาดังกล่าว องค์การการค้าโลก (WTO) ในปี 1995 อัตราภาษีศุลกากรเฉลี่ยทั่วโลกลดลงจากประมาณ 22% ในปี 1947 เหลือต่ำกว่า 5% ในช่วงทศวรรษ 2010

อย่างไรก็ตาม ภาษีนำเข้าไม่เคยหายไป ความตึงเครียดทางการค้าในช่วงปี 2018-2026 ระหว่างสหรัฐอเมริกาและจีน สหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักรหลัง Brexit และตลาดเกิดใหม่ที่แสดงนโยบายอุตสาหกรรม ได้ทำให้ภาษีนำเข้ากลับมาเป็นศูนย์กลางของการเมืองโลกอีกครั้ง

ประเภทของอุปสรรคทางภาษี

อัตราภาษีศุลกากรไม่ได้เหมือนกันทั้งหมด รัฐบาลใช้โครงสร้างที่แตกต่างกันหลายแบบ ขึ้นอยู่กับเป้าหมายนโยบายของตน:

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม: ถูกตั้งข้อหาในฐานะ เปอร์เซ็นต์ของมูลค่าสินค้าตัวอย่างเช่น ภาษีศุลกากรแบบคิดตามมูลค่า 10% สำหรับสินค้ามูลค่า 100 ดอลลาร์ จะทำให้มีภาษีเพิ่มขึ้น 10 ดอลลาร์ที่ด่านชายแดน ซึ่งเป็นประเภทภาษีที่พบได้บ่อยที่สุดทั่วโลก
• อัตราภาษีศุลกากรเฉพาะ: ราคาคงที่ต่อหน่วย (ดอลลาร์)เช่น ภาษี 2 ดอลลาร์ต่อกิโลกรัมของน้ำตาล โดยไม่คำนึงถึงราคา เป็นระบบที่คาดการณ์ได้ แต่ก็อาจส่งผลเสียต่อสินค้าที่มีราคาถูกกว่าในสัดส่วนที่มากกว่า
• อัตราภาษีแบบทบต้น: การผสมผสาน โดยคิดตามมูลค่าและส่วนประกอบเฉพาะ ตัวอย่างเช่น 5% ของมูลค่าบวก 0.50 ดอลลาร์ต่อหน่วย มักใช้กับสินค้าที่มีราคาผันผวน
• ภาษีตอบโต้: บังคับใช้เพื่อตอบโต้การกระทำของประเทศอื่น อุปสรรคการค้าขายสงครามการค้าสหรัฐฯ-จีนระหว่างปี 2018-2020 เป็นตัวอย่างที่ชัดเจนของการที่แต่ละฝ่ายต่างเพิ่มภาษีนำเข้าตอบโต้กันไปมา
• อัตราภาษีที่ห้ามมิให้ดำเนินการตั้งค่าให้สูงมากจนได้ผลอย่างมีประสิทธิภาพ ห้ามนำเข้าเป้าหมายไม่ใช่รายได้ แต่เป็นการกีดกัน บางครั้งใช้เพื่อปกป้องอุตสาหกรรมเกิดใหม่
• โควตาอัตราภาษีศุลกากร (TRQ)ระบบสองระดับ: อัตราค่าบริการต่ำจนถึงปริมาณที่กำหนดจากนั้นจึงเรียกเก็บภาษีนำเข้าที่สูงขึ้นสำหรับสินค้าที่นำเข้าเกินกว่าเกณฑ์ดังกล่าว วิธีนี้ใช้กันทั่วไปในภาคเกษตรกรรม
• อัตราภาษีรายได้ออกแบบมาเพื่อจุดประสงค์หลัก ระดมทุนจากรัฐบาล แทนที่จะปกป้องผู้ผลิตในประเทศ เป็นเรื่องปกติในประเทศกำลังพัฒนาที่พึ่งพาภาษีการค้า
• ภาษีคุ้มครอง: ออกแบบมาโดยเฉพาะเพื่อ ปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ จากการแข่งขันจากต่างประเทศ ซึ่งมักส่งผลให้ราคาสินค้าสำหรับผู้บริโภคสูงขึ้นและเกิดความไม่มีประสิทธิภาพในการค้า

กลไกการทำงานของกำแพงภาษีศุลกากร

หลักการทำงานของภาษีศุลกากรนั้นตรงไปตรงมา เมื่อบริษัทต่างชาติส่งสินค้าเข้ามาในประเทศใดประเทศหนึ่ง ศุลกากร หน่วยงานที่เกี่ยวข้องจะประเมินภาษีที่ต้องชำระโดยพิจารณาจากผลิตภัณฑ์ รหัสระบบฮาร์โมไนซ์ (HS)ระบบการจำแนกประเภทที่เป็นมาตรฐานสากล ซึ่งครอบคลุมสินค้าเกือบทุกประเภทที่ทำการค้าขายกัน

การขอ ผู้นำเข้า ชำระภาษีที่ด่านชายแดน (หรือจาก...) คลังสินค้าทัณฑ์บนต้นทุนนี้เกือบทุกครั้งจะถูกส่งต่อไปยังผู้ซื้อผ่านราคาสินค้าที่สูงขึ้น รัฐบาลของประเทศผู้นำเข้าจะเป็นผู้จัดเก็บรายได้นี้

กลไกทางเศรษฐศาสตร์

ในทางเศรษฐศาสตร์ ภาษีนำเข้าจะทำให้สมดุลอุปสงค์และอุปทานภายในประเทศเปลี่ยนแปลงไป ก่อนการเก็บภาษี ราคาสินค้าในตลาดจะเท่ากับราคาสินค้าในตลาดโลก หลังจากเก็บภาษีแล้ว:

• ราคาสินค้าภายในประเทศสูงขึ้น โดย (ประมาณ) อัตราภาษีศุลกากร
• การผลิตภายในประเทศขยายตัว — ผู้ผลิตที่ก่อนหน้านี้ไม่สามารถแข่งขันได้ ตอนนี้สามารถทำกำไรได้แล้ว
• การบริโภคภายในประเทศลดลง — ผู้บริโภคซื้อน้อยลงเมื่อราคาสูงขึ้น
• การนำเข้าลดลง — ช่องว่างระหว่างอุปทานและอุปสงค์ภายในประเทศแคบลง
• รัฐบาลจัดเก็บรายได้ สำหรับการนำเข้าที่เหลืออยู่

นักเศรษฐศาสตร์วัดต้นทุนประสิทธิภาพของภาษีศุลกากรผ่านแนวคิดเรื่อง... การสูญเสียน้ำหนักมูลค่าของการค้าที่จะเป็นประโยชน์ต่อทั้งสองฝ่าย แต่กลับถูกขัดขวางไปเสียแล้ว การสูญเสียนี้เป็นข้อโต้แย้งหลักของผู้สนับสนุนการค้าเสรี

อย่างไรก็ตาม หากประเทศใดมีขนาดใหญ่พอที่จะมีอิทธิพลต่อราคาสินค้าในระดับโลก (เรียกว่า “ประเทศขนาดใหญ่”) ก็อาจสามารถปรับปรุงราคาสินค้าของตนได้ ด้านการค้า โดยการเรียกเก็บภาษีศุลกากร ซึ่งเป็นการดึงเอาส่วนหนึ่งของส่วนเกินทางเศรษฐกิจจากต่างประเทศออกมาอย่างมีประสิทธิภาพ ผู้ส่งออกทฤษฎี "อัตราภาษีที่เหมาะสมที่สุด" นี้มักถูกนำมาอ้างถึง แม้ว่ามันจะนำไปสู่การตอบโต้ก็ตาม

ข้อดีและข้อเสียของมาตรการกีดขวางทางภาษี

มาตรการกีดกันทางการค้าด้วยภาษีเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่ถูกถกเถียงมากที่สุดในนโยบายเศรษฐกิจ ต่อไปนี้คือภาพรวมที่สมดุล:

ข้อโต้แย้งในความโปรดปราน

• ปกป้องงานภายในประเทศในอุตสาหกรรมเป้าหมาย
• สร้างรายได้ให้รัฐบาล
• สนับสนุนอุตสาหกรรมเกิดใหม่จนกว่าจะเติบโตเต็มที่
• ลดการพึ่งพาซัพพลายเออร์ต่างประเทศสำหรับสินค้าเชิงยุทธศาสตร์ (ความมั่นคงของชาติ)
• สามารถใช้เป็นเครื่องมือต่อรองในการเจรจาทางการค้าได้
• ต่อต้านการค้าที่ไม่เป็นธรรม เช่น การทุ่มตลาดหรือการให้เงินอุดหนุนจากต่างประเทศ
• เปิดโอกาสให้ประเทศกำลังพัฒนาสร้างศักยภาพทางอุตสาหกรรม

อาร์กิวเมนต์ต่อต้าน

• ขึ้นราคาสินค้าสำหรับผู้บริโภคและอุตสาหกรรมปลายน้ำ
• ลดประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจและสวัสดิภาพโดยรวม
• กระตุ้นให้เกิดมาตรการภาษีตอบโต้ ส่งผลเสียต่อผู้ส่งออก
• ปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศที่ไม่มีประสิทธิภาพจากการแข่งขันที่จำเป็น
• อาจบานปลายกลายเป็นสงครามการค้าที่สร้างความเสียหายทางเศรษฐกิจในวงกว้าง
• สร้างความเสียหายแก่ประเทศกำลังพัฒนาที่พึ่งพาการเติบโตจากการส่งออกเป็นหลัก
• ก่อให้เกิดความสูญเสียที่ไร้ประโยชน์ มูลค่าถูกทำลายโดยไม่มีผู้ได้รับประโยชน์

อุปสรรคทางภาษีเทียบกับอุปสรรคที่ไม่ใช่ภาษี

เมื่อข้อตกลงพหุภาคีลดระดับภาษีศุลกากรลงตลอดช่วงปลายศตวรรษที่ 20 ประเทศต่างๆ จึงหันมาใช้มากขึ้นเรื่อยๆ อุปสรรคทางการค้าที่ไม่ใช่ภาษี (NTBs) เพื่อปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศด้วยวิธีการที่ไม่โปร่งใส การเข้าใจความแตกต่างนี้เป็นสิ่งสำคัญ

อุปสรรคทางการค้าที่ไม่ใช่ภาษีศุลกากรที่พบได้ทั่วไป ได้แก่:

• โควตาการนำเข้า: กำหนดขีดจำกัดที่เข้มงวดสำหรับปริมาณการนำเข้าที่อนุญาต
• เงินอุดหนุน: การจ่ายเงินจากรัฐบาลให้แก่ผู้ผลิตในประเทศเพื่อลดต้นทุนของพวกเขา
• อุปสรรคด้านกฎระเบียบมาตรฐานผลิตภัณฑ์ การติดฉลาก ข้อกำหนดหรือใบรับรองที่สินค้าต่างประเทศไม่สามารถปฏิบัติตามได้
• การห้าม: การห้ามโดยเด็ดขาด ซึ่งมักมีแรงจูงใจทางการเมือง
• ข้อกำหนดเนื้อหาในท้องถิ่นกำหนดให้ส่วนหนึ่งของผลิตภัณฑ์ต้องผลิตในประเทศ

ในขณะที่ภาษีศุลกากรมีความโปร่งใสและสร้างรายได้ แต่มาตรการกีดขวางทางการค้าที่ไม่ใช่ภาษี (NTBs) มักไม่โปร่งใสและยากต่อการท้าทายภายใต้กฎการค้า องค์การการค้าโลก (WTO) จัดการกับทั้งสองอย่าง แต่เป็นที่รู้กันว่าการเจรจาเพื่อยกเลิก NTBs นั้นยากมาก เนื่องจากฝังรากอยู่ในกฎระเบียบภายในประเทศ

ตัวอย่างจริงของอุปสรรคทางภาษีศุลกากร

สงครามการค้าสหรัฐฯ-จีน (ค.ศ. 2018–ปัจจุบัน)

นับตั้งแต่ปี 2018 สหรัฐอเมริกาได้เรียกเก็บภาษีนำเข้าสินค้าจากจีนมูลค่าหลายแสนล้านดอลลาร์ โดยเริ่มแรกเรียกเก็บภาษี 25% สำหรับเหล็กและอะลูมิเนียม จากนั้นจึงขยายขอบเขตการเรียกเก็บภาษีไปยังสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ เครื่องจักร และสินค้าอุปโภคบริโภคอื่นๆ จีนตอบโต้ด้วยมาตรการที่เทียบเท่ากัน ความขัดแย้งนี้ได้เปลี่ยนแปลงห่วงโซ่อุปทานทั่วโลก ผลักดันให้ผู้ผลิตย้ายฐานการผลิตจากจีนไปยังเวียดนาม เม็กซิโก และอินเดีย และก่อให้เกิดแรงกดดันด้านเงินเฟ้อทั่วโลก

อัตราภาษีศุลกากรภายนอกร่วมของสหภาพยุโรป

ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปดำเนินการภายใต้สหภาพศุลกากรที่เป็นหนึ่งเดียว ซึ่งหมายความว่าสินค้านำเข้าทั้งหมดจากนอกสหภาพยุโรปจะต้องปฏิบัติตามตารางภาษีศุลกากรเดียวกัน อัตราภาษีศุลกากรภายนอกร่วม (CET)โดยทั่วไปแล้ว สินค้าเกษตรมักต้องเสียภาษีนำเข้าในอัตราที่สูงกว่า (บางครั้งอาจสูงเกิน 100% สำหรับสินค้าเช่นน้ำตาล) ในขณะที่สินค้าอุตสาหกรรมจะมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่า ทำให้สหภาพยุโรปเป็นหนึ่งในระบบภาษีศุลกากรที่สำคัญที่สุดในโลกในแง่ของขอบเขตทางเศรษฐกิจ

นโยบายการทดแทนการนำเข้าของอินเดีย

อินเดียมีอัตราภาษีศุลกากรสูงที่สุดในบรรดาประเทศเศรษฐกิจหลักมาโดยตลอด โดยเฉพาะสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ รถยนต์ และสินค้าเกษตร ภาษีนำเข้าสมาร์ทโฟนที่สูงกว่า 20% เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์ที่ตั้งใจไว้เพื่อกระตุ้นการผลิตภายในประเทศ ซึ่งส่งผลให้การผลิตในประเทศเติบโตอย่างรวดเร็วโดยบริษัทต่างๆ เช่น ผู้ผลิตตามสัญญาของแอปเปิล

สมูท-ฮอว์ลีย์และภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่

บางทีเรื่องราวเตือนใจที่สำคัญที่สุดในประวัติศาสตร์ภาษีศุลกากรก็คือ พระราชบัญญัติสมูท-ฮอว์ลีย์ (ปี 1930) ที่เพิ่มภาษีศุลกากรของสหรัฐฯ เป็นเฉลี่ย 45-50% ภายในสองปี การนำเข้าของสหรัฐฯ ลดลง 66% และการส่งออกลดลง 61% เนื่องจากประเทศคู่ค้าตอบโต้ เหตุการณ์นี้มักถูกนักเศรษฐศาสตร์อ้างถึงเป็นหลักฐานแสดงถึงศักยภาพในการทำลายล้างของการเพิ่มระดับนโยบายกีดกันทางการค้า

ภาษีศุลกากรและองค์การการค้าโลก

การขอ องค์การการค้าโลก เป็นสถาบันพหุภาคีหลักที่กำกับดูแลอุปสรรคทางภาษีศุลกากร กฎเกณฑ์ของสถาบันนี้สร้างขึ้นบนหลักการพื้นฐานสองประการ:

• ชาติที่ได้รับความโปรดปรานมากที่สุด (MFN): สิทธิประโยชน์ทางการค้าใดๆ ที่มอบให้แก่สมาชิก WTO ประเทศใดประเทศหนึ่ง จะต้องขยายให้แก่สมาชิก WTO ทุกประเทศอย่างเท่าเทียมกัน
• การรักษาระดับชาติเมื่อสินค้าผ่านพิธีการศุลกากรแล้ว จะต้องได้รับการปฏิบัติไม่น้อยกว่าสินค้าที่ผลิตในประเทศ

ประเทศต่างๆ “ผูกพัน” อัตราภาษีศุลกากรของตนกับองค์การการค้าโลก โดยให้คำมั่นว่าจะไม่ปรับขึ้นเกินเพดานที่กำหนดไว้ ( อัตราผูกพันอัตราค่าบริการที่เรียกเก็บจริง ( อัตราที่ใช้โดยทั่วไปแล้วอัตราภาษีศุลกากรจะต่ำกว่า ความแตกต่างนี้มีความสำคัญ เพราะประเทศหนึ่งๆ สามารถขึ้นภาษีได้ถึงอัตราที่กำหนดไว้โดยไม่ละเมิดข้อตกลงของ WTO

ข้อพิพาทจะได้รับการแก้ไขผ่านทางคณะกรรมการระงับข้อพิพาท (DSB) ขององค์การการค้าโลก (WTO) เมื่อประเทศหนึ่งเชื่อว่าอีกประเทศหนึ่งละเมิดกฎการค้า ก็สามารถยื่นเรื่องร้องเรียน ซึ่งจะกระตุ้นกระบวนการทางกฎหมายที่อาจอนุญาตให้มีการเรียกเก็บภาษีตอบโต้เพื่อชดเชย — อย่างไรก็ตาม ระบบนี้เผชิญกับความท้าทายด้านความน่าเชื่อถือในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา

ผลกระทบทางเศรษฐกิจของมาตรการกีดขวางทางภาษี

ผลกระทบทางเศรษฐกิจของมาตรการกีดกันทางการค้าขึ้นอยู่กับบริบท ภาคส่วนที่ได้รับผลกระทบ ขนาดของประเทศที่กำหนดมาตรการ การตอบสนองของประเทศคู่ค้า และช่วงเวลาที่พิจารณาเป็นอย่างมาก

ผลกระทบระยะสั้น

ในระยะสั้น ภาษีนำเข้ามักช่วยปกป้องการจ้างงานในอุตสาหกรรมเป้าหมาย เพิ่มราคาสินค้าสำหรับผู้บริโภค สร้างรายได้ให้รัฐบาล และอาจลดการขาดดุลการค้าในสินค้าบางประเภทได้ อย่างไรก็ตาม ภาษีนำเข้ายังกระตุ้นให้ราคาสินค้าเพิ่มขึ้นตลอดห่วงโซ่อุปทานที่ใช้วัตถุดิบนำเข้าด้วย

ผลระยะยาว

เมื่อพิจารณาในกรอบเวลาที่ยาวนานขึ้น ภาพรวมจะซับซ้อนมากขึ้น อุตสาหกรรมที่ได้รับการคุ้มครองอาจเติบโต แต่การเติบโตของผลิตภาพอาจหยุดชะงักหากไม่มีแรงกดดันด้านการแข่งขัน อุตสาหกรรมส่งออกจะได้รับผลกระทบเมื่อคู่ค้าตอบโต้ การเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน และรูปแบบการลงทุนโดยตรงจากต่างประเทศจะเปลี่ยนไป

ผลการวิจัยชี้ให้เห็นอย่างสม่ำเสมอว่า การขึ้นภาษีศุลกากรในวงกว้างมีแนวโน้มที่จะลดผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP) โดยรวมลง แม้ว่าขนาดของการลดลงจะขึ้นอยู่กับระดับการเปิดเสรีทางการค้าของเศรษฐกิจและลักษณะของการตอบโต้ก็ตาม

ผลกระทบเชิงการกระจาย

ภาษีนำเข้าทำให้เกิดการกระจายรายได้ใหม่ภายในระบบเศรษฐกิจ คนงานในอุตสาหกรรมที่ได้รับการคุ้มครองจะได้รับประโยชน์อย่างน้อยในระยะสั้น แต่ผู้บริโภค โดยเฉพาะครัวเรือนที่มีรายได้น้อยซึ่งใช้จ่ายเงินส่วนใหญ่ไปกับสินค้า จะต้องแบกรับราคาสินค้าที่สูงขึ้น อุตสาหกรรมส่งออกและผู้ผลิตปลายน้ำที่ใช้ปัจจัยการผลิตนำเข้าก็เสียประโยชน์เช่นกัน การทำความเข้าใจว่าใครได้และใครเสียประโยชน์เป็นสิ่งสำคัญในการประเมินนโยบายภาษีนำเข้าอย่างเที่ยงธรรม

อนาคตของกำแพงภาษีศุลกากร

แนวโน้มของนโยบายการค้าโลกนับตั้งแต่ปี 1947 มีแนวโน้มไปสู่การเปิดเสรี แต่แนวโน้มดังกล่าวไม่ได้ราบรื่นอีกต่อไปแล้ว ปัจจัยหลายประการกำลังเปลี่ยนแปลงภูมิทัศน์ด้านภาษีศุลกากรในช่วงปลายทศวรรษ 2020:

การแตกแยกทางภูมิรัฐศาสตร์ (“Friendshoring”)

ประเทศเศรษฐกิจหลัก ๆ กำลังออกแบบนโยบายการค้าโดยยึดหลักพันธมิตรทางการเมืองมากกว่าประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจเพียงอย่างเดียว แนวคิดเรื่อง “การย้ายฐานการผลิตไปอยู่ประเทศพันธมิตรที่ไว้ใจได้” (friendshoring) หมายถึงการกระจุกตัวของห่วงโซ่อุปทานภายในประเทศพันธมิตรที่น่าเชื่อถือ ซึ่งหมายถึงการเก็บภาษีศุลกากรที่สูงขึ้นสำหรับสินค้าจากคู่แข่งทางภูมิรัฐศาสตร์ นี่แสดงให้เห็นถึงการเปลี่ยนแปลงพื้นฐานจากหลักการให้สิทธิพิเศษแก่ประเทศที่ได้รับการปฏิบัติอย่างเท่าเทียมกัน (MFN)

การฟื้นฟูนโยบายอุตสาหกรรม

มาตรการอุดหนุนและภาษีนำเข้าแบบเจาะจงกำลังกลับมาเป็นเครื่องมือสำคัญในนโยบายอุตสาหกรรมอีกครั้ง กฎหมายลดอัตราเงินเฟ้อของสหรัฐฯ (US Inflation Reduction Act) ข้อตกลงสีเขียวของสหภาพยุโรป (EU Green Deal) และโครงการริเริ่มที่คล้ายคลึงกัน ล้วนผสมผสานแรงจูงใจภายในประเทศเข้ากับมาตรการทางการค้าเพื่อสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันในภาคส่วนเชิงกลยุทธ์ เช่น เซมิคอนดักเตอร์ รถยนต์ไฟฟ้า และพลังงานสะอาด

การปรับขอบเขตคาร์บอน

กลไกการปรับราคาคาร์บอนที่ชายแดนของสหภาพยุโรป (CBAM) ซึ่งขณะนี้อยู่ในขั้นตอนการดำเนินการ จะกำหนดราคาคาร์บอนสำหรับสินค้านำเข้าจากประเทศที่ไม่มีกฎระเบียบด้านคาร์บอนที่เทียบเท่ากัน แม้ว่าจะถูกมองว่าเป็นมาตรการด้านสิ่งแวดล้อม แต่ในทางเศรษฐกิจแล้วมันก็ทำงานในลักษณะเดียวกับภาษีศุลกากร คาดว่าจะมีประเทศอื่นๆ ดำเนินการตามมาอีก

ความตึงเครียดทางการค้าดิจิทัล

ในขณะที่ภาษีศุลกากรแบบดั้งเดิมใช้กับสินค้า แต่บริการดิจิทัลส่วนใหญ่อยู่นอกกรอบภาษีศุลกากรที่มีอยู่ ข้อพิพาทเกี่ยวกับการจัดเก็บข้อมูลในประเทศ ภาษีบริการดิจิทัล และการกำกับดูแลแพลตฟอร์ม กำลังสร้างสิ่งที่เทียบเท่ากับอุปสรรคทางการค้าในส่วนที่เติบโตเร็วที่สุดของการค้าโลก

“คำถามไม่ใช่ว่าภาษีนำเข้าจะยังคงมีความสำคัญต่อไปหรือไม่ เพราะเห็นได้ชัดว่ามันจะยังคงมีความสำคัญอยู่ คำถามคือใครจะเป็นผู้ควบคุมภาษีเหล่านี้ และเพื่อจุดประสงค์อะไร”

คำถามที่พบบ่อย (FAQs)

ความแตกต่างระหว่างภาษีศุลกากรและการคว่ำบาตรทางการค้าคืออะไร?

ภาษีนำเข้าทำให้สินค้านำเข้ามีราคาแพงขึ้น แต่ยังคงอนุญาตให้มีการค้าขายเกิดขึ้นได้ ส่วนการคว่ำบาตรคือการห้ามการค้าขายกับประเทศใดประเทศหนึ่งหรือสินค้าใดสินค้าหนึ่งโดยเด็ดขาด การค้าขายจะหยุดชะงักลงโดยสิ้นเชิง โดยทั่วไปแล้ว การคว่ำบาตรมักใช้เพื่อเหตุผลด้านความมั่นคงของชาติหรือนโยบายต่างประเทศมากกว่าเหตุผลทางเศรษฐกิจ

ใครเป็นผู้จ่ายภาษีศุลกากรกันแน่?

ภาระทางกฎหมายตกอยู่กับผู้นำเข้า (โดยทั่วไปคือธุรกิจในประเทศ) แต่ภาระทางเศรษฐกิจนั้นแบ่งปันกันระหว่างผู้ส่งออกต่างประเทศ (ซึ่งอาจลดราคาเพื่อรักษาความสามารถในการแข่งขัน) และผู้บริโภคและธุรกิจในประเทศ (ซึ่งต้องจ่ายราคาสูงขึ้น) งานวิจัยเกี่ยวกับภาษีนำเข้าของสหรัฐฯ ในช่วงที่ผ่านมาชี้ให้เห็นว่าผู้บริโภคและธุรกิจชาวอเมริกันแบกรับต้นทุนส่วนใหญ่

ภาษีนำเข้าสามารถปกป้องงานได้หรือไม่?

มาตรการภาษีนำเข้าสามารถปกป้องงานในอุตสาหกรรมเป้าหมายได้ โดยมักมีต้นทุนต่อตำแหน่งงานที่รักษาไว้ได้สูงมาก อย่างไรก็ตาม มาตรการเหล่านี้มักลดการจ้างงานในอุตสาหกรรมส่งออก (ผ่านการตอบโต้) และในอุตสาหกรรมปลายน้ำที่ใช้สินค้าที่ได้รับการคุ้มครองเป็นวัตถุดิบ ผลกระทบสุทธิของการจ้างงานมักเป็นลบหรือเป็นกลาง และการศึกษาชี้ให้เห็นว่าต้นทุนต่อตำแหน่งงานที่รักษาไว้ได้จากมาตรการภาษีนำเข้ามักสูงกว่าเครื่องมือทางนโยบายทางเลือกอื่นๆ มาก

“สงครามภาษี” หรือ “สงครามการค้า” คืออะไร?

สงครามการค้าเกิดขึ้นเมื่อประเทศต่างๆ เพิ่มภาษีนำเข้าสินค้าของกันและกันในวงจรตอบโต้ แต่ละฝ่ายจะเพิ่มภาษีเพื่อตอบโต้การเพิ่มภาษีของอีกฝ่าย ผลที่ตามมาโดยทั่วไปคือ ราคาสินค้าสูงขึ้น ปริมาณการค้าลดลง และความสูญเสียทางเศรษฐกิจของทั้งสองฝ่าย ซึ่งเป็นตัวอย่างในโลกแห่งความเป็นจริงของภาวะกลืนไม่เข้าคายไม่ออกของนักโทษในความสัมพันธ์ระหว่างประเทศ

ภาษีศุลกากรนั้นถูกต้องตามกฎหมายระหว่างประเทศหรือไม่?

ใช่ โดยทั่วไปแล้วภาษีศุลกากรนั้นถูกต้องตามกฎหมาย กฎของ WTO ตราบใดที่อัตราเหล่านั้นไม่เกิน “อัตราผูกพัน” ของประเทศนั้นๆ และเป็นไปตามหลักการไม่เลือกปฏิบัติ อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นสำหรับความมั่นคงของชาติ มาตรการต่อต้านการทุ่มตลาด และภาษีตอบโต้การอุดหนุนจากต่างประเทศ ข้อพิพาทจะได้รับการแก้ไขผ่านระบบระงับข้อพิพาทขององค์การการค้าโลก (WTO)

สรุป

มาตรการกีดกันทางการค้าด้วยภาษีนำเข้าไม่ใช่ทั้งสิ่งที่ดีหรือสิ่งที่ไม่ดีโดยสิ้นเชิง มันเป็นเครื่องมือทางนโยบายที่มีทั้งข้อดีและข้อเสีย มันสามารถปกป้องอุตสาหกรรมที่เปราะบาง สร้างรายได้ และตอบสนองเป้าหมายด้านความมั่นคงของชาติได้ ในขณะเดียวกัน มันก็สามารถทำให้ราคาสินค้าสูงขึ้น บิดเบือนการจัดสรรทรัพยากร ก่อให้เกิดการตอบโต้ และส่งผลเสียต่อผู้บริโภคที่ยากจนที่สุดได้เช่นกัน

การทำความเข้าใจเรื่องภาษีศุลกากรจำเป็นต้องก้าวข้ามอุดมการณ์ การยึดมั่นในหลักการค้าเสรีแบบเหมารวมนั้นละเลยข้อโต้แย้งที่สมเหตุสมผลเกี่ยวกับนโยบายอุตสาหกรรมและความมั่นคงของชาติ การกีดกันทางการค้าโดยอัตโนมัติก็ละเลยหลักฐานหลายทศวรรษที่แสดงให้เห็นว่าเศรษฐกิจแบบเปิดมักเติบโตเร็วกว่าและมอบสวัสดิภาพผู้บริโภคที่สูงกว่า ความจริงนั้น เช่นเดียวกับคำถามทางเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่ ขึ้นอยู่กับบริบท การปรับให้เหมาะสม และผลที่ตามมา

ขณะที่เศรษฐกิจโลกกำลังเผชิญกับความแตกแยกทางภูมิรัฐศาสตร์ การเปลี่ยนแปลงสภาพภูมิอากาศ และการหยุดชะงักทางเทคโนโลยี อุปสรรคทางภาษีศุลกากรจะยังคงเป็นประเด็นสำคัญและเป็นหัวข้อถกเถียงในความสัมพันธ์ระหว่างประเทศ ไม่ว่าคุณจะเป็นธุรกิจที่ต้องบริหารจัดการห่วงโซ่อุปทาน ผู้กำหนดนโยบายที่ต้องชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสีย หรือประชาชนที่พยายามทำความเข้าใจว่าทำไมราคาสินค้าจึงสูงขึ้น ความเข้าใจในพลวัตของภาษีศุลกากรจึงมีค่าอย่างยิ่งในปัจจุบัน